Налоговые вычеты пенсионерам в 2026 году: за жильё и лечение
Содержание
Многие пенсионеры уверены: раз пенсия не облагается НДФЛ, то и вычеты им не положены. Это не так. У пенсионеров есть уникальная возможность перенести имущественный вычет на предыдущие годы — недоступная остальным. Разбираем все вычеты 2026 года.
Какие вычеты существуют
| Вычет | За что | Лимит расходов | Максимальный возврат |
|---|---|---|---|
| Имущественный | Покупка/строительство жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| По процентам | Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Социальный (лечение, обучение, лекарства, страховка) | Совокупно за год (с 2024) | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Социальный (обучение детей) | За каждого ребёнка | 110 000 ₽ | до 14 300 ₽ |
| Дорогостоящее лечение | По перечню Правительства | без лимита | 13% / 15% от расходов |
Возврат — это 13% (или 15% с крупных доходов) от подтверждённых расходов в пределах лимита. НДФЛ при этом — 13% / 15%, о чём мы отдельно писали в разделе «Пенсии и деньги».
Главная льгота пенсионеров: перенос имущественного вычета на 3 года
Обычный налогоплательщик может вернуть НДФЛ только за годы, в которых он купил жильё и позже. Пенсионерам разрешили больше: вычет можно перенести на 3 года, предшествующие году образования остатка.
Пример: вы вышли на пенсию в 2025 году, а квартиру купили в 2024-м. Вычет можно заявить за 2021, 2022 и 2023 годы — если тогда вы работали и платили НДФЛ. Даже при выходе на пенсию вы вернёте налог за последние «рабочие» годы.
Если вы продолжаете работать — вычет заявляете на общих основаниях, включая текущие годы.
Социальный вычет: лечение, лекарства, обучение
За год можно заявить до 150 000 ₽ совокупных расходов (возврат до 19 500 ₽; лимит повышен с 2024 года):
- своё лечение, включая санаторно-курортное (медицинская часть путёвки);
- лечение супруга, родителей, детей до 18 лет;
- лекарства, назначенные врачом (по рецепту);
- взносы по ДМС и страхованию жизни (договор от 5 лет);
- своё обучение и обучение братьев/сестёр.
Дорогостоящее лечение из перечня Правительства (онкология, сложные операции, протезирование и т.д.) принимается без лимита — возврат считается со всей суммы.
Обучение собственных детей оплачивается отдельным лимитом — 110 000 ₽ на каждого ребёнка до 24 лет (очная форма).
Документы для оформления
- Имущественный вычет: договор купли-продажи или акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, справка о доходах (если работаете), заявление о распределении между супругами.
- Лечение: справка об оплате медуслуг (выдаёт клиника), договор, лицензия, рецепты на лекарства.
- Обучение: договор с учебным заведением, платёжные документы, лицензия.
Как подать: три способа
| Способ | Сроки | Особенности |
|---|---|---|
| Упрощённый (личный кабинет ФНС) | Круглый год | Данные приходят от банков автоматически, вы подтверждаете |
| Декларация 3-НДФЛ | После окончания года | Через Госуслуги или личный кабинет ФНС |
| Через работодателя | В течение года | Возврат «зарплатными» отчислениями, справка о праве из ФНС |
Проверка декларации — до 3 месяцев, возврат денег — до месяца после одобрения. Пенсионный возраст не ограничивает право: подать можно и через несколько лет, но социальные вычеты заявляются только за 3 последние года.
Полезно знать
- Посчитать сумму возврата по вашим расходам поможет калькулятор налогового вычета.
- Вычеты — не единственные налоговые льготы: пенсионеры также освобождены от налога на имущество по одному объекту каждого вида (см. «Налог на имущество: льготы пенсионерам») и получают вычет 6 соток по земле (см. «Земельный налог: вычет 6 соток»).
- Работающим пенсионерам вычеты доступны в полном объёме — о работе и пенсии подробнее в статье «Пенсия работающим пенсионерам».
Материал носит справочный характер и не является юридической консультацией.