Калькулятор налога на имущество 2026: вычеты и льгота пенсионера
Содержание
Налог на имущество приходит один раз в год, но разбираться в нём удобнее заранее: с вычетами по площади и льготой пенсионера итог часто оказывается меньше, чем кажется. Введите тип объекта, кадастровую стоимость и площадь — калькулятор покажет, сколько налога платить и что из площади уже не облагается.
Калькулятор
Загрузка калькулятора…
Как устроен расчёт
Порядок установлен статьями 403, 406 и 407 Налогового кодекса РФ:
Налог = кадастровая стоимость × (площадь − вычет) ÷ площадь × доля владения × ставка
- Вычет по площади (ст. 403 НК РФ): 20 м² у квартиры, 50 м² у жилого дома, 10 м² у комнаты. У гаража и машино-места вычета нет. Работает у всех собственников без заявления.
- Ставка (ст. 406 НК РФ): базовая 0,1% для жилья и гаражей; муниципалитеты могут увеличить её до 0,3%; для объектов дороже 300 млн ₽ — 2%.
- Льгота пенсионера (ст. 407 НК РФ): один объект каждого вида освобождён полностью — налог 0 ₽. Право даёт назначенная пенсия любого вида, работающим пенсионерам — тоже.
Примеры расчёта
| Объект | Кадастровая стоимость | Площадь | Доля, ставка | Налог за год |
|---|---|---|---|---|
| Квартира (вычет 20 м²) | 6 000 000 ₽ | 54 м² | 1, 0,1% | 3 777,78 ₽ |
| Квартира (вычет 20 м²) | 4 500 000 ₽ | 40 м² | 1/2, 0,1% | 1 125,00 ₽ |
| Жилой дом (вычет 50 м²) | 9 000 000 ₽ | 90 м² | 1, 0,1% | 4 000,00 ₽ |
| Гараж (без вычета) | 400 000 ₽ | 20 м² | 1, 0,1% | 400,00 ₽ |
| Любой льготный объект | любая | любая | — | 0 ₽ |
Пояснение к первой строке: 6 000 000 × 34/54 = 3 777 777,78 ₽ облагаемой стоимости, дальше × 0,1% = 3 777,78 ₽.
Что учесть
- Льгота «съедает» налог целиком — сначала проверьте её. Если объект освобождён по ст. 407 НК РФ, вычет и ставка уже не важны: налог — ноль.
- Кадастровую стоимость можно оспорить, если она завышена: через комиссию Росреестра или суд. Снижение стоимости уменьшает налог.
- Налог платится до 1 декабря следующего года по уведомлению ФНС; перерасчёт за прошлые годы по льготе возможен не более чем за 3 года.
- Земельный налог считается отдельно: у пенсионеров там свой вычет — 6 соток земли.
- Подробнее про выбор льготного объекта, уведомление до 1 ноября и типичные ошибки — в статье «Налог на имущество: льготы пенсионерам по ст. 407 НК РФ».
- Где взять кадастровую стоимость — отдельная инструкция.
- Другие возвраты: посчитайте налоговый вычет за лечение и жильё или прочитайте обзор вычетов для пенсионеров.
Материал носит справочный характер и не является юридической консультацией: решения по налогам принимаются ФНС, а точные ставки утверждают муниципалитеты.
Частые вопросы
Как работает вычет по площади?
По статье 403 НК РФ часть площади не облагается вообще ни у кого: у квартиры это 20 м², у жилого дома — 50 м², у комнаты — 10 м². Например, дом площадью 90 м² облагается только с 40 м². Вычет применяется автоматически, без заявления.
Где взять кадастровую стоимость для расчёта?
Стоимость объекта есть в публичной кадастровой карте Росреестра, в выписке ЕГРН и в личном кабинете ФНС — она же стоит в налоговом уведомлении. Подробные способы перечислены в статье «Можно ли узнать кадастровую стоимость имущества».
Почему в моём городе ставка отличается от 0,1%?
0,1% — базовая ставка НК РФ для квартир, домов, комнат и гаражей. Муниципалитеты могут увеличивать её не более чем в три раза (до 0,3%), а для объектов дороже 300 млн ₽ действует ставка 2%. Точную ставку ищите в разделе «Имущественные налоги» на nalog.gov.ru.
Что если у меня несколько квартир или домов?
Льгота пенсионера действует по одному объекту каждого вида: одна квартира, один дом, один гараж. За второй объект налог платится, но с вычетом площади. Выбрать льготный объект можно уведомлением в ФНС до 1 ноября — иначе налоговая освободит самый дорогой.
Куда уходят данные, которые я ввожу?
Никуда. Калькулятор работает полностью в вашем браузере: данные не отправляются на сервер, не сохраняются и не попадают в cookie. Это принцип портала — ноль форм и ноль сбора данных.
Источники
Откроется окно печати — выберите «Сохранить как PDF».