ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт простыми словами (2026)
Содержание
ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт: обычный счёт у брокера, но с налоговыми льготами от государства. Открывать его ради самого факта не нужно — он выгоден тем, кто платит НДФЛ с зарплаты или других доходов и готов пополнять счёт и держать деньги там несколько лет.
Как это работает
- Счёт открывается у брокера; пополнять его можно деньгами, а льготы «привязаны» к сроку.
- Взнос за год даёт вычет: до 400 000 ₽ можно заявить к возврату, 13% от этого — до 52 000 ₽ в год, если платится НДФЛ.
- Счета, открытые до 31.12.2023 (ИИС-1 и ИИС-2), продолжают работать по прежним правилам до конца договора.
- Новые счета называются ИИС-3 (режим принят законом № 58-ФЗ от 23.03.2024): минимальный срок для открытых в 2024–2026 годах — пять лет, дальше он нарастает до десяти; доход при закрытии по истечении срока освобождается от НДФЛ.
- Закрыть раньше срока — значит потерять льготы, а на ИИС-1/ИИС-2 ещё и вернуть уже полученные вычеты с пенями.
Связь с паями и ЛДВ
Если бумаги, включая паи фондов, учтены на ИИС, льгота долгосрочного владения к ним не применяется — льготы не совмещаются (ст. 219.1 НК РФ). Поэтому перед продажей имеет смысл посчитать оба варианта: что даст вычет по счёту и что дала бы ЛДВ вне ИИС.
Пример
Сергей, 59 лет, продолжает работать на полставки и платит НДФЛ. В начале 2026 года он внёс на ИИС-3 400 000 ₽, в 2027-м подал заявление на вычет и вернул 52 000 ₽. Досрочно закрывать счёт он не собирается: минимальный срок его договора — пять лет, и заблаговременно отказываться от льгот он не намерен.
Важно знать
- Вычет на взнос возвращается только при официальном доходе, облагаемом НДФЛ, — без него часть смысла теряется.
- Лимит 400 000 ₽ общий с вычетами по долгосрочным сбережениям — планируйте оба сразу.
- Сроки ИИС-3 зависят от года заключения договора — уточняйте в договоре до подписания.
- ИИС — не вклад и не накопительный счёт: страховки нет, доходность не гарантирована.
Прочие вычеты — в карточке налоговый вычет, а как считается льгота долгосрочного владения вне ИИС, — в карточке ЛДВ. Отчётность перед налоговой — в инструкции «3-НДФЛ за 2026 год».
Справочная информация, не инвестиционная или юридическая консультация.