Налоговые вычеты 2026: таблица лимитов и максимального возврата
Содержание
Все социальные и имущественные вычеты 2026 года — в одной таблице: лимиты, максимальный возврат и что для этого нужно. Логика простая: возврат = 13% от расхода, но не больше 13% от лимита и не больше уплаченного вами НДФЛ за год.
Социальные вычеты (за себя и близких)
| Вид расхода | Лимит в год | Максимальный возврат | Что подтверждает |
|---|---|---|---|
| Лечение и лекарства, включая стоматологию | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ | Справка об оплате медуслуг, рецепты |
| Дорогостоящее лечение | Без лимита | 13% со всей суммы | Перечень из постановления № 2741 |
| Обучение себя | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ | Договор с лицензированной организацией |
| Обучение каждого ребёнка | 110 000 ₽ на ребёнка | 14 300 ₽ на ребёнка | Договор + чеки, очная форма до 24 лет |
| Обучение брата/сестры | 110 000 ₽ | 14 300 ₽ | Очная форма до 24 лет |
| Негосударственная пенсия, добровольное страхование жизни 5+ лет | 150 000 ₽ (общий с лечением/обучением) | 19 500 ₽ | Договор, взносы |
| Фитнес и спорт | 150 000 ₽ (общий) | 19 500 ₽ | Чеки клуба, договор |
Имущественные вычеты
| Вид расхода | Лимит | Максимальный возврат | Примечание |
|---|---|---|---|
| Покупка/строительство жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | Один раз в жизни, остаток переносится |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ | По одному объекту |
| Вычет для пенсионера с переносом | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ | Перенос на 3 года до покупки — есть калькулятор |
Как получить: три шага
- Соберите подтверждения: справка об оплате услуг (из клиники/вуза), договор, чеки, выписка ЕГРН для жилья.
- Подайте в личном кабинете ФНС (nalog.gov.ru): 3-НДФЛ предзаполняется, раздел «Вычеты» проводит по шагам. Через работодателя — заявление о подтверждении права, НДФЛ перестают удерживать.
- Дождитесь денег: камеральная проверка до трёх месяцев, возврат — до месяца. Дорогостоящее лечение и жильё возвращают по годам, если НДФЛ за год не хватило.
Частые ошибки
- Ждут возврат «со всех расходов». Бытовая техника, косметика, платная парковка — не вычеты.
- Пропускают трёхлетний срок. За 2023 год вычет заявляется в 2024–2026 годах — дальше право сгорает.
- Не проверяют справку об оплате. Без кода услуги и лицензии клиники налоговая откажет — просите правильную форму у медицинской организации.
- Вносят расходы на супруга «в минус». Напротив: расходы на лечение супруга можно заявить работающему — это выгоднее, чем терять вычет неработающему.
Что почитать дальше
- Налоговые вычеты пенсионерам 2026 — перенос и правила для пенсионеров.
- Как оформить: налоги — пошаговые гайды по каждому вычету.
- Вычет за квартиру с переносом на 3 года — калькулятор для пенсионеров.
- Долг по налогам: что делать — если налогов стало больше, чем возвратов.
Частые вопросы
Почему максимальный возврат — только 13% от лимита?
Вычет — это не выплата, а освобождение от налога: государство возвращает НДФЛ, который вы уже заплатили с зарплаты, в пределах лимита. Потратили на лечение 200 000 ₽ — вернут 13% от 150 000 ₽ (лимит года), то есть 19 500 ₽, а не 26 000 ₽. Остаток на следующий год не переносится (кроме жилья).
Я на пенсии и не работаю — вычеты недоступны совсем?
По текущим расходам — да: без облагаемого НДФЛ дохода возвращать нечего. Но работали в 2023–2025 годах? Задним числом вычет оформляется за три предыдущих года. Плюс мужу/жене можно заявить вычет за ваше лечение и обучение общих детей — расходы складываются на работающего супруга.
Лечение и обучение считаются вместе или раздельно?
С 2024 года — раздельные лимиты: 150 000 ₽ на лечение и 150 000 ₽ на собственное обучение (учёба детей — свой лимит 110 000 ₽). До 2023 года действовал общий лимит 120 000 ₽ на «социальные» расходы. Возвращают до 19 500 ₽ за лечение и столько же за обучение себя.
Как получить вычет — через налоговую или работодателя?
Через ФНС: в следующем году подаёте декларацию 3-НДФЛ с документами (в личном кабинете — почти всё предзаполнено), деньги приходят до трёх месяцев. Через работодателя — быстрее: после подтверждения права из зарплаты перестают удерживать НДФЛ до конца года. Оба пути бесплатны; «помощь с вычетом за процент» — обычная услуга посредников, без неё всё делается за один вечер.
Источники
Откроется окно печати — выберите «Сохранить как PDF».